Samengevatte jaarrekening 2015 - Exploitatierekening

Toelichting op de exploitatierekening

Het BBIE heeft een positief exploitatieresultaat geboekt van € 922.000 (2014: € 654.000 negatief). De verbetering van het exploitatieresultaat is het gevolg van de Zetelovereenkomst en positieve ontwikkelingen bij de depots en vernieuwingen.

  • Op de budgetten, opgenomen in de samengevatte jaarrekening, is geen accountantscontrole toegepast.
  • Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten.
  • De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Indien het eindresultaat van een dienst niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, maar naar verwachting wel positief zal zijn, dan wordt slechts de opbrengst verantwoord ter grootte van de kosten. Indien de kosten ook niet betrouwbaar kunnen worden bepaald dan worden er tussentijds geen opbrengsten verantwoord, maar bij de voltooiing van de dienst. Wel worden reeds gemaakte kosten in de exploitatierekening verantwoord.

 

  • Het BBIE heeft onder IPSAS een defined benefit regeling, waardoor een schuldpositie moet worden opgenomen voor toekomstige algemene salarisverhogingen (geïndexeerde middelloonregeling) en toekomstige garantiekosten. In totaliteit bedraagt de schuld € 13.445.000.
  • De omzet lag met € 15.895.000 duidelijk boven het budget (€ 13.819.000). Een hogere omzet depots (€ 461.000) en vernieuwingen (€ 676.000), alsmede een bijdrage in de marketingcampagne van het ministerie van EZ zijn daarvan de belangrijkste oorzaken.
  • De personeelskosten lagen met € 15.695.000 eveneens duidelijk boven budget (€ 13.611.000). De IPSAS regelgeving heeft er toe geleid dat de verantwoorde pensioenlasten € 1.108.000 hoger lagen dan verwacht.

 

  • De afschrijvingskosten bleven met € 895.000 (budget: € 1.261.000) ruim binnen het budget, doordat de afschrijving van enkele (deel)projecten later startte dan verwacht.
  • De overige kosten stegen in het verslagjaar tot € 3.321.000 (budget: € 2.801.000) doordat de marketingcampagne ten tijde van de opstelling van het budget nog niet werd voorzien.